| 石家莊市財政局隨機抽查事項清單 |
| 序號 |
事項名稱 |
項目分類 |
抽查依據(jù) |
抽查主體 |
檢查人員 |
抽查對象 |
抽查內容 |
抽查比例 |
抽查頻次 |
抽查方式 |
| 1 |
會計檢查 |
《會計法》執(zhí)行情況檢查 |
1.《會計法》第三十一條、第三十二條。
2.《注冊會計師法》第五條。
3.《財政部門監(jiān)督辦法》（財政部令第69號）第十六條。
4.《會計師事務所審批和監(jiān)督暫行辦法》（財政部令第24號）第四十三條。
|
監(jiān)督處 |
監(jiān)督處工作人員 |
市直機關、社會團體、公司、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織；會計師事務所 |
各相關單位執(zhí)行《會計法》、《注冊會計師法》、《會計師事務所審批和監(jiān)督暫行辦法》（財政部令第24號）等相關會計管理規(guī)定的情況
|
對會計師事務所審計項目抽取比例根據(jù)年度檢查計劃確定，每年不少于檢查對象名錄庫的20% |
每年按照年度檢查計劃開展 |
定向抽查和不定向抽查相結合 |
| 會計信息質量監(jiān)督檢查 |
| 會計師事務所行政監(jiān)督檢查 |
| 2 |
資產檢查 |
|
1.《事業(yè)單位國有資產管理暫行辦法》（財政部令第36號）第六條
2.《企業(yè)財務通則》（財政部令第41號）第六十九條。
3.《財政部門監(jiān)督辦法》（財政部令第69號）第十六條。 |
國有資產管理局 |
國有資產管理工作人員 |
事業(yè)單位、企業(yè) |
1.事業(yè)單位國有資產管理。
2.企業(yè)執(zhí)行財務規(guī)章制度情況。 |
結合財政收支、會計監(jiān)督檢查工作和當年檢查計劃，確定抽查比例。 |
每年按照年度檢查計劃開展 |
定向抽查和不定向抽查相結合 |
| 3 |
政府采購檢查 |
政府采購培訓機構監(jiān)督檢查 |
1.《政府采購法》第十三條、第五十九條。
2.《政府采購法實施條例》第六十三條。 |
政府采購處 |
政府采購處工作人員 |
采購培訓機構 |
培訓市級政府采購業(yè)務的執(zhí)業(yè)情況 |
檢查對象名錄庫的10%-30%（近三年內檢查過的培訓機構不再重復檢查）。 |
每年按照年度檢查計劃開展 |
定向抽查和不定向抽查相結合 |
| 4 |
財政票據(jù)檢查 |
|
《財政票據(jù)管理辦法》（財政部令第70號）第三十七條。 |
非稅收入管理局 |
非稅收入管理局工作人員 |
使用財政票據(jù)的省本級行政事業(yè)單位 |
財政票據(jù)使用管理情況 |
檢查對象名錄庫的10% |
每年1次 |
定向抽查和不定向抽查相結合 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 注：該表格可根據(jù)實際業(yè)務發(fā)生情況添加分類項目。 |
|
|
|
|
|
|
|
